El Índice de Secreto Financiero (FSI) es una herramienta crucial que permite identificar y medir el grado de opacidad financiera en las principales jurisdicciones del mundo. Este índice, elaborado por la Red de Justicia Fiscal (Tax Justice Network), expone los países y territorios que facilitan la corrupción, el lavado de dinero y los flujos financieros ilícitos al ofrecer altos niveles de secreto financiero.
¿Cómo funciona el Índice de Secreto Financiero?
El Índice de Secreto Financiero se calcula a partir de dos variables clave:
- Variable Cualitativa: Evalúa las leyes, regulaciones, y tratados internacionales de cada país, para determinar qué tan propenso es a permitir el secreto financiero. Se analizan aspectos como la transparencia bancaria, la cooperación con autoridades extranjeras y la existencia de normativas contra el lavado de dinero.
- Variable Cuantitativa: Considera el tamaño de la jurisdicción y su relevancia en los mercados financieros globales. Esto se refleja en el volumen de transacciones financieras y en la importancia económica del país o territorio en cuestión.
Estas variables se combinan para dar un puntaje que oscila entre 30 y 100, donde un puntaje más alto indica un mayor grado de secreto financiero.
Impacto del Secreto Financiero: Más allá de los Impuestos
Contrario a la creencia popular de que el secreto financiero es solo un problema de evasión fiscal, sus efectos son mucho más amplios y dañinos. Las jurisdicciones con altos niveles de secreto financiero no solo afectan la recaudación tributaria, sino que también:
- Distorsionan el comercio internacional: Al ocultar información financiera, estas jurisdicciones crean un entorno de competencia desleal que perjudica a las empresas que operan de manera transparente.
- Fomentan la criminalidad: Fraude, evasión de regulaciones, operaciones con información privilegiada, malversación, soborno y lavado de activos son solo algunas de las actividades ilícitas que prosperan en un ambiente de secreto financiero.
- Dañan a las economías globales: Al permitir que grandes sumas de dinero fluyan sin control, estas prácticas desestabilizan economías enteras y exacerban las desigualdades globales.
Principales Jurisdicciones según el Índice de Secreto Financiero
En 2011, Suiza encabezó el Índice de Secreto Financiero, seguida por Islas Caimán y Luxemburgo. Otros países con una posición destacada en el índice incluyen:
- Estados Unidos (5º puesto)
- Japón (8º puesto)
- Alemania (9º puesto)
En Latinoamérica, el país con el ranking más alto es Panamá (14º puesto), seguido por Uruguay (26º), Costa Rica (41º) y Guatemala (42º). El índice cubre un total de 71 jurisdicciones, agrupadas en diferentes categorías según su nivel de secreto:
- Muy Alto (91-100 puntos): Maldivas, Nauru.
- Alto (81-90 puntos): Bahamas, Belice, Islas Caimán, y más.
- Medio Alto (71-80 puntos): Suiza, Hong Kong, Panamá, Singapur, entre otros.
- Medio (61-70 puntos): Austria, Japón, Islas Vírgenes Estadounidenses.
- Medio Bajo (51-60 puntos): Estados Unidos, Bélgica, Canadá.
- Bajo (41-50 puntos): Reino Unido, Holanda, Irlanda.
- Muy Bajo (31-40 puntos): Dinamarca, España.
Desafíos y Casos Relevantes en la Lucha contra el Secreto Financiero
El puesto de Suiza en el índice ha sido cuestionado en varias ocasiones debido a la presión internacional. En 2011, el gobierno de Estados Unidos emitió un ultimátum a Credit Suisse y otros bancos suizos para que entregaran información sobre ciudadanos estadounidenses con cuentas secretas. Este caso es similar a una disputa anterior con UBS, donde el banco suizo tuvo que revelar datos de más de 4.450 cuentas y pagar una multa de 800 millones de dólares.
Otro caso emblemático es el de Rudolf Elmer, un exbanquero suizo que entregó al fundador de Wikileaks, Julian Assange, información confidencial de miles de cuentas bancarias secretas, poniendo en peligro el secreto financiero de Suiza.
El Índice de Secreto Financiero es una herramienta vital para entender y combatir la opacidad en los mercados financieros globales. Al identificar las jurisdicciones que facilitan actividades ilícitas y la evasión fiscal, este índice permite a los gobiernos y organizaciones internacionales tomar medidas más efectivas para promover la transparencia y la justicia financiera a nivel mundial.
