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La Historia Detrás de: El Sistema Pensional Colombiano

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El sistema pensional del país nació bajo un esquema de previsión social y en la década del noventa migró a un régimen de seguridad.

El actual sistema de pensiones que opera en Colombia tuvo su origen en la ley 100 de 1993.

En el proceso de transición de la responsabilidad patronal obligatoria a la seguridad social fueron claves los cálculos actuariales y el traslado de la responsabilidad por parte de las compañías a empresas dedicas exclusivamente a gestionar los recursos para garantizar la pensión de los empleados.

Para abril de 2022 en Colombia había 25 millones de afiliados al sistema general de pensiones.

El sistema pensional en Colombia no ha sido siempre como se conoce; empezó como un concepto de previsión social y pasó a un régimen de seguridad. Así mismo, varias compañías vivieron esta transición, afrontando las implicaciones en costos de las primeras reglamentaciones, mientras que las empresas nuevas resultaron beneficiadas con la última metodología de cálculo de pensiones. (Limitantes Financieros Para el Desarrollo de Las Empresas)

El concepto de previsión social surgió como consecuencia del estado proteccionista que buscaba compensar a la fuerza laboral por su desempeño en la sociedad y asegurarle un bienestar en el corto y largo plazo. A nivel histórico, comenzó con la Revolución Industrial del siglo XIX, cuando se evidenció una tendencia creciente de los accidentes laborales y las enfermedades profesionales, lo que hizo necesario el aseguramiento de la fuerza de trabajadores asalariados, por lo tanto, los sistemas de previsión social y afiliación obligatoria.

Posteriormente, apareció la noción de responsabilidad patronal por los riesgos sociales, la cual quedaba a cargo del empleador. A esto se le denominó seguridad social laboral o protección patronal. Esta metodología fue bastante controvertida, pues la concepción de riesgo era algo subjetivo. De esta forma, para llegar a la responsabilidad objetiva, se procedió a la contratación de seguros privados y a la elaboración de leyes de riesgo profesional y de responsabilidad contractual. ¿Cuándo se Debe Cambiar de Régimen de Pensión?

Después de los seguros privados, llegaron los seguros sociales obligatorios, que, a diferencia de los primeros, eran atendidos por entidades sin ánimo de lucro, pensando en el principio de solidaridad colectiva desde la percepción del estado paternalista. Este hecho fue un cambio relevante en el sistema de pensiones alemán en el siglo XIX y se expandió a toda Europa y a América Latina a mediados del siglo XX. Con esto, se crearon los institutos de seguros sociales y cajas de seguridad social, entre ellos el Instituto Colombiano de Seguros Sociales, en 1946. Para 1967, el seguro social empezó a cubrir las pensiones de los trabajadores. (¿Por qué es Necesaria una Reforma Pensional en Colombia?)

Por su parte, el concepto de cálculo actuarial introducido al sistema pensional es una modalidad de matemáticas aplicadas con la que se puede simular algunos hechos económicos, las consecuencias y los costos asociados. Así, es posible calcular las posibles compensaciones. Entre tanto, el cálculo actuarial pensional se refiere a los pagos futuros que serán recibidos por una persona que cotizó por cierto tiempo. Para obtener esta cifra se tienen en cuenta variables como la tasa de mortalidad, la esperanza de vida, entre otros, que permiten un cálculo acertado de la pensión.

Este cálculo representó una ayuda para el proceso de objetivación de los riesgos y los pagos asociados, ya que, en la transición de la responsabilidad patronal obligatoria a la seguridad social, varias empresas vieron amenazada su rentabilidad por el costo de las pensiones. En 1994, las grandes empresas empezaron a expresar su inconformidad frente al alto pasivo pensional que presentaban. Así, treinta años después de implementada la Ley de seguridad social, el cálculo actuarial era el siguiente:

En este sentido, el cambio del régimen pensional, junto con la inclusión de la actuarial, presentaron beneficios importantes para las compañías, las cuales cedieron el riesgo objetivo a empresas de seguridad social, eliminando un pasivo pensional que no era sostenible en el tiempo. Hoy, Colombia cuenta con el Sistema General de Pensiones, regido por la Ley 100 de 1993, en el que los fondos de pensiones son quienes administraran el dinero de las cotizaciones y se encargan de retornarlo en la edad de jubilación.

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